Hvordan trækker man moms fra? Få hjælp her

Forfatter:Christian Wintcentsen
Udgivet:25. november 2021
Opdateret:21. maj 2025
Læsetid:1 minut

Har du begivet dig ud i momsjunglen? Og er du faret vild ved momsfradrag? Hvis du er usikker på, hvordan man trækker moms fra i bogføringen, står Billy klar med assistance. 

Få indsigt i momsfradrag og hvilke varer, du kan fratrække moms her i teksten. Vi lover at skære det ud i pap, så du kan finde vej uden besværlige svinkeærinder. 

Spar tid på momsen med Billy

Med Billy får du funktionerne til at gøre momsregnskabet mere effektivt med:

  • Automatisk momsafregning
  • Overblik over indberetningsdatoer
  • Direkte indberetning til SKAT

Hvad kan man trække fra i moms? 

Momsfradrag hænger sammen med indberetning af momsregnskab. Her indberetter du både købsmoms og salgsmoms. Det er købsmomsen, du skal indberette, hvis du skal have momsfradrag. 

Salgsmomsen gælder det beløb, du har fået ind i moms. Det vil sige den moms, dine kunder har betalt for dine varer. Købsmomsen er derimod den betalte moms for de varer, du har købt til virksomheden. 

Hvilke ydelser og varer kan du eksempelvis trække fra? 

Når du laver momsregnskab, indberetter du købsmomsen, som du kan få fradrag for. Men hvilke varer og ydelser kan du helt konkret trække fra? Det gælder eksempelvis: 

  • Vareforbrug
  • Køb af driftsmidler samt udgifter til reparation og vedligeholdelse af dem 
  • Mobiltelefoner, når de bruges til drift 
  • Reklameartikler 
  • Rengøring
  • Vand, el, varme og gas til virksomheden

Fradrag ved restaurantbesøg, hotelophold og bespisning 

Hvis du arrangerer hotelovernatninger eller restaurantbesøg for dine ansatte, der knytter sig til virksomhedens momspligtige aktiviteter – så kan du få momsfradrag. 

Ved hotelovernatninger kan du få 100 % i momsfradrag. Ved restaurantbesøg er det 25 % af momsbeløbet, du kan trække fra. Bemærk dog, at du ikke har ret til fradrag, hvis opholdet eller besøget har delvist privat karakter. 

Når du holder møder i virksomheden med et rent erhvervsmæssigt formål, kan du trække momsen fra bespisning. Det gælder ved: 

  • møder med samarbejdspartnere
  • interne faglige møder med ansatte, eksempelvis temadage 
  • bestyrelsesmøder 
  • kursusaktiviteter

I hvilke situationer kan du ikke få momsfradrag? 

Hvorvidt du kan få momsfradrag eller ej, afhænger af købets art og formål. Som nævnt kan du ikke trække momsen fra, hvis en vare udelukkende er til privat brug. 

Derudover kan du ikke få momsfradrag, hvis varen skal bruges i en virksomhed, der er fritaget for moms. Det gælder eksempelvis ved lægepraksisser, undervisning eller ejendomssalg. 

Husk at have dokumentation for købet 

Når du skal have godkendt dit momsfradrag ved SKAT, er dokumentation alfa og omega. 

Du risikerer at få afvist dit momsfradrag, hvis du ikke har den rette dokumentation i form af fakturaer eller kasseboner. De skal være udfyldt med de rette krav og oplysninger. 

Ved beløb på under 3.000 kroner er en forenklet faktura, såsom en kassebon, tilstrækkelig. Ved større beløb kræves en fuld faktura. Se mere om, hvordan du udfylder en faktura her

Brug for hjælp? Bogføringshelten kommer dig til undsætning  

Skøjter du stadig rundt i fradrag og købsmoms – selv efter at have læst teksten her? Så fortvivl ikke. 

Billy har redningen til dig: Bogføringshelten

Med Bogføringshelten har du altid en digital hjælper ved din side, når det kommer til moms og bogføring af bilag. Du indtaster blot kategorien for dit køb, og så foreslår systemet momssatsen og korrekt konto at bogføre på. Værsgo – det er brugervenlig bogføring uden dikkedarer.

  • Ferie og Regnskab: Forbered din virksomhed til sommermånederne
  • Grundlæggende regnskabsføring - 3 emner du skal forstå
  • Årsregnskabets øvrige oplysninger for selskaber - hvad skal du være opmærksom på?
  • Få overblik over din økonomi

    I Billy gør vi regnskab og bogføring nemt for alle. Send let fakturaer, upload dine kvitteringer med din smartphone og afregn moms med et enkelt klik. Du kan få support alle ugens 7 dage både på mail, telefon og chat.

    Prøv Billy gratis i 30 dage